Entenda a retenção de IR em recibos PJ

Muitos profissionais se deparam com retenção de IR em seus recibos. Vamos explicar como funciona.

O que é retenção de IR?

É o desconto que o tomador de serviço faz sobre o pagamento de um profissional autônomo ou PJ.

Quando ocorre retenção?

Segundo a Lei 11.033/2004, a retenção incide sobre:

• Pagamento de profissionais liberais
• Serviços de qualquer natureza
• Acima de determinados valores

Alíquotas de retenção

As alíquotas variam:

• 0,65% (alguns casos específicos)
• 1,5% (caso geral)
• 2% (outras situações)

Cálculo da retenção

Base de cálculo: valor bruto do recibo Alíquota: conforme a natureza do serviço Valor retido: Base × Alíquota

Exemplo:

• Recibo: R$ 5.000
• Alíquota: 1,5%
• Retenção: R$ 75
• Valor líquido: R$ 4.925

Como declarar na IRRF

1. Guarde o recibo original
2. Verifique se está comprovado a retenção
3. Declare como rendimento na DIRPF
4. O valor retido já constitui pagamento de imposto

Isenção de retenção

Você pode ser isento se:

• Receita anual < R$ 40 mil
• Apresentar declaração de isenção ao contratante

Documentação importante

• Guardar todos os recibos
• Anotar as retenções realizadas
• Manter contato com quem retém
• Conferir a alíquota utilizada

Dica profissional

Negocie com seu cliente para que a retenção seja aplicada na menor alíquota possível de acordo com o serviço prestado.